Содержание:

Кто имеет право на налоговый вычет?

На вычет имеет право каждый гражданин РФ, который платит НДФЛ — 13% со своего дохода. То есть самозанятые граждане и ИП на УСН, например, такой вычет не могут получить.

Смысл вычета в том, что государство возмещает часть налога, который удерживается с гражданина.

Такой вычет относится к разряду имущественного вычета. То есть нужно не просто сделать ремонт в своей квартире, а сначала купить новую квартиру (в строящемся доме, в новостройке, БЕЗ отделки) и сделать в ней ремонт.

В лимите вычета. Так, для расчёта вычета на покупку и отделку жилья есть лимит — 2 млн рублей на человека, сам вычет получается на сумму не более 260 тысяч рублей. Он выдаётся на всю жизнь: можно подать заявление на несколько квартир или домов, но общая сумма для расчёта вычета будет не более 2 млн рублей. Это правило действует для жилья, которое купили с 1 января 2014 года. Для квартир и домов, которые купили раньше, по-другому: вычет оформляют только за один объект, даже если он стоил меньше 2 млн рублей.

Каждый из супругов может получить вычет за квартиру в полном объеме, даже если квартиру оформили на одного из них. Получится до 4 млн рублей для расчёта вычета на одну квартиру и до 520 тысяч возврата.

Если ремонт затянулся, не страшно: документы на вычет подают хоть каждый год, пока сумма не достигнет 2 млн рублей. Или подают один раз, когда отделка закончена — так тоже можно.

В чём особенность вычета за ремонт?

Пример расчета: Квартира стоила 1,8 млн рублей. За отделку заплатили 600 тысяч рублей. Получается, 1 800 000 + 600 000 = 2 400 000. Вернется налог только с 2 млн рублей, то есть 260 000 руб.

Как выглядит расчёт налогового вычета?

Государство возвращает 13% от суммы вычета. То есть максимальная сумма составляет 2 000 000 * 0,13 = 260 тысяч рублей.

Лайфхаки:
1. В договорах и актах используйте формулировки из ОКВЭД. А не те, что приняты у подрядчика: так у налоговой не возникнет вопросов.
2. Если работы выполняет частный мастер, то в договор обязательно нужно внести его паспортные данные.

Какие расходы подойдут для вычета?

Имеет смысл держать за ориентир раздел 43.3 ОКВЭД. Там перечислены отделочные работы, за которые получится получить вычет: укладка плитки, установка дверей и окон, монтаж кухонного гарнитура и другие. Полный перечень можно посмотреть здесь или в «Приложение» к этому гайда — смотрите в самом конце.

Как подтвердить расходы? Сохранять и предоставить все чеки. Например, от грунтовки, шпатлевки, штукатурки, краски и обоев, договоров на ремонтные работы. Электронные чеки тоже принимаются.

Как подать заявление на получение вычета?

Заявление на этот вычет оформляют и подают ВМЕСТЕ с имущественным вычетом на покупку жилья. Подать заявление можно двумя способами: через работодателя и самостоятельно, вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Чтобы оформить вычет, понадобятся:

Какие есть ограничения по срокам подачи на вычет?
По времени — никаких. Имущественный вычет, к которому относится и вычет за отделку новостройки, не имеет срока давности. То есть если у вас возникло право на вычет при покупке квартиры или иного жилья (пп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но вы не стали торопиться с оформлением, то оформить возврат вы можете и через пять, и через десять лет.

Как выглядит заполненное заявление на вычет через работодателя?

Образец заполненной справки 3-НДФЛ

В: Купил жильё в новостройке, сделал ремонт. Но в документах не написано, что жилье без отделки — какая-то отделка там была. Я не получу возврат?
О: К сожалению, если вы приобрели новостройку уже с базовой отделкой, пусть и делали потом ремонт самостоятельно, учесть эти расходы к возврату не получится.

В: Я уже получала основной возврат за покупку дома — 260 тысяч рублей. Теперь купила двушку в новостройке в ипотеку. Я уже не смогу оформить льготу?
О: Основной вычет вы оформить не сможете. Но у вас есть возможность вернуть НДФЛ за фактически уплаченные проценты, если вы не воспользовались этой льготой ранее.

В: Мы с мужем в официальном браке купили в новостройке однушку (без отделки) за 3 млн рублей и сделали ремонт, потратили еще 1 млн. Сколько денег нам положено к возврату?
О: Если вы приобрели жилье в браке, и если и вы, и муж, являетесь резидентами РФ и платите налоги, то каждый из вас имеет право на возврат по 260 000 рублей. То есть на семью эта сумма будет равна 560 000 рублей.

В: Я заплатил за штукатурку стен, облицовку пола и всякие такие вещи. Но могу ли я включить в вычет траты на мебель и сантехнику?
О: К сожалению, нет. В законе чётко обозначено, расходы на какие работы вы можете компенсировать. Покупка мебели, сантехники и прочие улучшения сюда не входят.

Часто задаваемые вопросы (F.A.Q.)

Приложение. Что входить в Код ОКВЭД 43.3: Работы строительные отделочные