Как наследовать ценные бумаги?
Ценные бумаги не существуют в воздухе, они покупаются на брокерский счёт или ИИС (Индивидуальный инвестиционный счёт). Особенности наследования ценных бумаг зависят от того, на каком счёте они находятся.
Переоформить брокерский счёт на наследника
В таком случае ценные бумаги переходят к другому владельцу, а вместе с ними — доходность или убыток
Продать ценные бумаги и получить деньги
При этом, полученный доход не будет облагаться налогом
Перевести ценные бумаги на свой брокерский счёт
Этот способ можно использовать, когда у наследника уже открыт брокерский счёт, или специально открыть счёт для наследуемых ценных бумаг.
Если ценные бумаги на брокерском счёте, можно:
Если ценные бумаги на ИИС, то наследнику принадлежат только ценные бумаги (в плюсе они или в минусе). Наследник также может переоформить на себя счёт, перевести ценные бумаги или продать их и получить деньги.
Наследник не может претендовать на вычет по ИИС тип А или тип Б.
Но и при досрочном закрытии ИИС (например, если еще не прошло три года с даты открытия, и наследник продаёт ценные бумаги и закрывает счёт) никакие штрафные санкции не будут взиматься.
Например, два года наследодатель получал вычеты по типу А. То при закрытии счёта до истечения трёх лет наследники не должны возвращать полученные ими вычеты.
Может быть такое, что по наследству перешли ценные бумаги в бумажном виде. Можно обратиться к реестродержателю для того, чтобы перевести их в электронный вид. Или можно продолжать получать дивиденды и купоны и с «бумажных» ценных бумаг.
Наследование может осуществляться по завещанию и по закону.
В завещании нужно указать брокеров, у которых открыты брокерские счета, номера и реквизиты счетов. Если завещаются конкретные ценные бумаги — обязательно указание их ISIN.
Если завещания нет, то здесь будет сложнее обнаружить ценные бумаги. Нотариусы не будут отправлять запросы всем брокерам, поэтому лучше заранее знать — у какого брокера у наследодателя был счёт.